##汽车销售服务有限公司销售总监##离任审计报告
第一部分：审计综述
一、审计背景
根据##集团领导的要求，集团审计部于##年##月##日—##月##日对##通汽车销售服务有限公司（以下简称“##”）销售总监##进行了离任审计。
二、审计依据
1、##集团汽贸公司的各项政策、授权制度及相关规定。
2、《4S店管理工作流程及规范手册》（以下简称《手册》）。
三、审计范围
##于##年##月##日于##汽车销售服务有限公司办理入职，岗位是二网经理；##年##月调入##通担任销售总监。本次审计范围是##年##月至##年##月##担任##销售总监的相关工作。
第二部分：具体审计情况
一、财务挂账情况
1、财务无##个人借款挂账。
2、##年##月工资已挂账未发放，未发金额为##元。
二、整车销售管理情况
1、库存整车盘点情况及库龄分析
截止审计现场日（##年##月##日），经盘点实存整车##台，大架号与财务核对一致未见异常；库龄在天以上车辆共##台，台数占比##，主要是K3S库存车。
2、整车销售款挂账情况
截至审计报告日，应收个人整车款##挂账##元，为年##月分期利息补贴款，至今仍未到账。除此之外未见其他未收回整车款。
3、整车价格权限管理
因未能取得##年##月至##年##月的整车价格审批表，本次整车价格权限审查期间仅限于##年##月至##年##月。
审计人员抽查了销售合同、交款通知单，按订单日期与汽贸集团备案的整车价格审批表、超权限OA审批表进行核对，抽查结果为：
（1）忽略赠送精品成本的前提下未发现整车销售存在超越价格权限的异常情况；
（2）如考虑赠送精品的成本，存在超越价格权限的整车销售问题，累计超越权限金额##元，详见下表：
超越价格权限的整车销售明细表
（考虑赠送精品的成本）
单位：元
4、整车销售合同的审查情况
##的客服人员已离职，客户档案暂无人管理，合同的抽查较为困难。审计人员对客户档案进行了部分抽查，抽查了##任职期间的##份客户档案，发现客户档案资料存档不齐全，##份客户档案内未见销售合同，作废的合同未留存，销售合同填写不规范、不完整，存在合同价与财务收款不一致的情况，情况如下：
注：客户##所购的大架号为##的K5车一辆，经核查财务合同、收款通知单、客户登记卡均为##元，但销售合同金额为##元，相关人员未能做出合理解释。
三、保险返利到账情况
保险专员于##年##月##已离职，其工作暂无人接管，经财务统计测算，##任职期间人寿保险返利未到账含税金额##元，阳光保险返利未到账金额##元。
四、个人借款手续执行情况
根据《手册》中有关个人借款申请流程的规定,个人借款小于##元，由店总审批；大于##元应经汽贸总经理审批，##及销售部员工个人借款未严格按照《手册》执行：
1、##年##月##号凭证马杰借款##元，##年##月##号凭证##借款##元，均未见店总签字，经了解该借款当时经店总电话同意，财务未及时找店总补签。
2、##年##月##号凭证，销售部##于##月##日购买出租车CD借款##元，未走OA审批至汽贸，借款单未见财务部负责人及店总签字。
五、费用报销流程执行情况
根据《手册》有关费用报销流程的规定，报销金额在##-##元之间，应由汽贸办公室或汽贸运营部审批，销售部员工费用报销未严格按照《手册》规定执行：
1、##年##月##号凭证，销售部##报销北京初级认证培训差旅费##元，未走OA审批至汽贸。
2、##年##月##号凭证，销售部##报销集团演讲比赛差旅费##元，未走OA审批至汽贸。
六、外派培训费及工装赔偿审查
1、##年##月##参加厂家KX3车型上市培训，发生差旅费##元，培训期间##天基本工资##元，费用共计##元。根据签订的《外派培训协议》规定，该项培训服务期限为##个月,##自培训结束后服务期为##个月，故本次培训费用无需赔偿。
2、##年##月马杰参加厂家第一期销售经理培训，发生差旅费##元，培训期间##天基本工资##元，费用共计##元，累计超过##元，根据签订的《外派培训协议》规定，应自上次培训期满（##年##月）算起延长培训服务期限##个月,至##年##月马杰未服务期限为##个月，经计算应赔偿金额##元。
3、##年##月##领取工装一套，经查看行政工装申请OA审批单，单位承担金额为##元。按照集团下发的《员工工装管理规定（暂行）》规定，使用工装一年以上未满两年离职者，按定做费用中公司所承担部分的30%费用收取，工装归己，现需扣除工装费用##元。
七、工作交接情况
##未办理书面工作交接，销售部工作现由秦超接管；所用办公用品已移交办公室。
八、审计结论
1、销售合同填写不规范、不完整，客户档案管理不规范且目前无人管理，客户档案管理工作应落实；
2、未到账保险返利财务部门应加快催收进度，确保及时到账；
3、##任职期间个人及部门借款及费用报销未严格按照《手册》执行，财务负有一定的责任；
4、应扣除外派培训费用、工装费用合计金额##元。
